白山财政1-6月份预算执行情况通报

第九期

白山市财政局                              二〇一九年七月八日

上半年预算执行分析

2019年白山市财政局认真落实国家、省和市有关要求，坚持稳中求进，贯彻新发展理念，扎实推进减税降费等重大财税政策落地生根。上半年，在各县（市、区）共同努力下，财政收入由负转正，财政支出增长较快，涉及民生等重点支出领域得到较好保障，财政运行保持平稳，有力促进了经济社会持续健康发展。

具体情况如下：

一、预算执行基本情况

(一）财政收入完成情况。

上半年，一般公共预算全口径财政收入完成235,534万元，同比减少30,558万元，下降11.5%。其中：地方级财政收入完成115,709万元，同比增加2,594万元，增长2.3%，完成年初预算的51.7%。

上半年，政府性基金收入完成22,960万元，同比减少3,048万元，下降11.7%。

1.市本级及县（市）区收入完成情况。

市本级地方级收入34,534万元，同比下降11.8%，完成年初预算的43.5%；浑江区地方级收入12,506万元，同比增长10.1%，完成年初预算的45.9%；江源区地方级收入12,131万元，同比增长2.9%，完成年初预算的66.4%；抚松县地方级收入23,241万元，同比增长6.9%，完成年初预算的49%；靖宇县地方级收入10,294万元，同比增长1.4%，完成年初预算的50.7%；长白县地方级收入7,851万元，同比增长1.7%，完成年初预算的64.4%；临江市地方级收入15,152万元，同比增长35.2%，完成年初预算的59.5%。

2.各部门、各预算级次收入情况。

税务部门完成77,470万元，同比下降12.4%；财政部门完成38,239万元，同比增长54.8%。

地方级财政收入完成115,709万元，其中：地方级税收收入完成72,636万元，非税收入完成43,073万元，上划省级共享收入完成31,451万元，上划中央级收入完成88,374万元。

3.主要税种收入情况。

增值税完成21,806万元，同比下降13.6%；企业所得税完成8,213万元，同比下降28.2%。个人所得税完成4,500万元，同比下降42.4%；资源税完成4,380万元，同比下降1.6%；城市维护建设税完成5,871万元，同比下降19.3%；房产税完成4,758万元，同比下降17.2%；契税完成9,585万元，同比增长41.5%；行政事业性收费完成6,572万元，同比增长58.2%；罚没收入完成13,014万元，同比增长90.3%；国有资产有偿使用收入完成13,938万元，同比增长39.8%。

4.重点企业缴纳税收情况。

通钢板石铁矿上缴税金1,187万元，同比下降57.1%；通煤（集团）公司上缴税金503万元,同比下降83.6%；板庙子金矿上缴税金5,282万元，同比下降10.5%；吉林烟草白山分公司上缴税金9,568万元，同比增长8.6%；浑江电厂和白山热电上缴税金2,075万元，同比下降11.6%；施慧达药业上缴税金28,247万元,同比下降25.9%；吉林银行股份有限公司白山分行有限公司上缴税金2,058万元，同比下降12.2%；白山市合兴实业股份有限公司上缴税金924万元，同比下降20.3%；农夫山泉公司上缴税金9,655万元，同比下降23.7%；泉阳泉公司上缴税金3,823万元，同比增长128%；万达长白山国际旅游度假区上缴税金132万元，同比下降54.8%。

5.重点行业税收情况。

    煤炭采选业上缴税金6,517万元，同比下降24.5%；黑色金属采矿及冶炼业上缴税金2,576万元，同比下降48.4；有色金属采矿及冶炼业上缴税金5,454万元，同比下降9.1%；医药制造业上缴税金30,167万元，同比下降27.4%；矿泉水及包装产业上缴税金15,512万元，同比增长10.9%；房地产业上缴税金12,016万元，同比下降36.4%；建筑业上缴税金19,323万元，同比下降8.9%；木材加工及制品业上缴税金1,180万元，同比下降44.7%。

（二）收入增减的因素分析

1.收入增长的主要因素。

一是多渠道盘活资产，加快政府所有的房产和土地等资产和资源处置，其中：市本级出售长白山职业技术学院（旧校区）上缴契税2400万元；临江市出售国有资产收入3300万元、长白县出售国有资产1600万元，靖宇廉租房产权出售785万元；二是各地区一次性罚没收入增长较多，临江市监察委罚没收入（扣押）1500万元，江源区监察委罚没收入1000万元，抚松县纪委罚没收入1600万元；三是矿泉水行业企业效益良好，利润增加，税收增加较多，泉阳泉公司上缴税收大幅增长，拉动了全地区矿泉水行业的税收。

2.收入减少的主要因素。

一是政策性因素影响减收。按照中央、国务院部署，深化增值税改革、小微企业普惠性减税、新个人所得税实施政策、降低社保费率等政策均已落地实施，主要相关税种，增值税、企业所得税、个人所得税分别下降13.6%、28.2%、42.4%。受省出台小规模纳税人50%减征六税两费的影响，资源税等相关税种合计收入25,772万元，同比下降11.1%。二是去年同期一次性收入基数较大。施慧达2018年缴纳个人所得税、江源农商银行清欠入库、正仁医药缴纳企业所得税等。三是经济下行压力较大，税源萎缩。煤林铁三大传统行业持续低迷，新五样行业对税收贡献不足，仅依靠现存部分重点企业支撑，新办企业受规模、增速限制，对财政收入贡献偏低。重点行业降多增少，其中，煤炭、黑色金属、木材、批发零售、房地产行业税收均下降20%以上。

（三）财政支出完成情况

上半年，全市一般公共服务支出892,390万元，比上年同期增加94,537万元，增长11.8%。其中：和民生相关的八项支出639,319万元，同比增长9%。  

上半年，全市政府性基金支出29,124万元，同比增加7,023万元，增长31.8%。

主要科目支出情况如下：

一般公共服务支出59,722万元，同比增长20.7%；公共安全支出25,740万元，同比下降11.3%；教育支出91,018万元，同比增长17.2%；科学技术支出1,732万元，同比下降10.6%；社会保障和就业支出289,376万元，同比增长6.8%；卫生健康支出67,317万元，同比增长13.5%；节能环保支出27,035万元，同比增长2.0%；城乡社区事务支出77,379万元，同比增长8.1%。

 二、预算执行的特点

（一）收入由负转正，完成年初预算过半任务。

今年1-5月份财政收入持续下降，但各地区财政部门应积极应对减税降费带来的财政收入下降压力，通过主动挖潜、多渠道盘活各类资金和资产等，组织做好收入收缴工作，上半年收入由负转正（增幅2.3%），完成年初预算的51.7%。收入增幅在全省9个地市州排名第3（全省收入下降11.1%）。

（二）财政资金使用效率加快，保障重点领域支出。

上半年，全市一般公共服务支出892,390万元，同比增长11.8%，支出进度为87.2%，比去年同期提高21个百分点。在坚持过紧日子的同时，集中财力支持打好三大攻坚战、落实好养老、医疗、低保等补助政策，坚决做好“三保”支出工作。较高的支出强度，为推进重点领域改革、保障和改善民生等提供了有力资金保障。

（三）扎实推进减税降费政策落实，成效初步显现。

通过落实国家和省有关减税降费政策，经过财税部门综合研判分析，我市减税降费工作成效初步显现。经测算，2019年上半年实施小微企业普惠性税收减免政策、调整增值税税率、个人所得税加计扣除、深化增值税改革等政策全地区减少全口径税收收入17,500万元，其中影响地方级税收收入6,200万元。预计全年因政策性减收全口径税收收入减少47,700万元，其中地方级税收收入减少15,500万元。

（四）提高预算执行能力，加强财政管理水平。

多措并举加快预算执行进度，支持做好保工资、保运转、保基本民生，以及清理拖欠企业账款等工作。严肃财经纪律，围绕落实重大财税政策加大财政监督检查力度，对地方政府债务管理，地方财政坚决不违法违规举债。推进预算执行动态监控工作，完善预算执行动态监控系统，消减低效无效支出，提高财政资金使用效益。

附：预算执行情况表。

发送范围：吉林省财政厅国库处，市委、市政府、市人大、市政

协、市税务局、市统计局、市发改委、各县（市）区财政局，各位局领导、局内各科（室）。

编 校：国库科   王海宇