1. 项目简介

　　1.1 项目背景 

　　1.1.1 产品简介 

　　白山市天然矿泉水类型齐全、水质优良，既有冷泉，又有热泉，调查研究表明对人体具有矿疗作用；另外还有多种微量元素复合型矿泉水，可满足人们不同的消费需求；并且多处矿泉水在矿物含量及有益微量元素的组合上处于优势地位，是与阿尔卑斯山、北高加索地区齐名的世界三大矿泉水富集地之一，2004年被国际饮水组织命名为“中国白山市长白山矿泉水资源可持续发展示范区”和“中国·白山国际矿泉城”。目前共累计发现天然矿泉水水源地200多处。 

　　2010年，浑江区成立矿泉水普查工作领导小组，聘请了长春地质学院的专家教授，对全区矿泉资源进行了全面的调查并取样检验，现已查明日流量在600立方米（满足年产量10万吨）以上的矿泉14处，初步检测均为弱碱离子水，符合矿泉标准，特别适宜生产加工高端饮品，如长白山特色饮品、高端白酒、红酒等。 

　　1.1.2 市场前景 

　　根据我国现行标准，矿泉水类型有8种，如：偏硅酸矿泉水、碳酸矿泉水、锶矿泉水、锌矿泉水、硒矿泉水、锂矿泉水、碘矿泉水、溴矿泉水等。常用矿泉水可以补充人体内必须的矿物质和微量元素，对身体起到调节机能的保健作用。如偏硅酸可促进骨骼生长发育；游离二氧化碳可改善肠胃消化功能；锶可降低心血管发病率等。近代医学研究表明：地球上天然存在的92种化学元素中在体内已发现有60多种，通常按体内所含的各种元素与人体重量比将其分为两类：占人体总重1/10000以上的元素为宏量元素，低于1/10000的各种元素称为微量元素，微量元素仅占人体总重量的0.05%，但它的营养作用与人类的新陈代谢均有重要意义，按其对人体的生物作用性质分成必需，无害和有害三类。1979年世界卫生组织公布了14种人体必需的微量元素为：Fe、Zn、Cu、Cr、Mn、Co、F、I、Se、V、Ni、Mo、Sr、Sn等。近年来人们还发现证实了Li、Ge、Si、Bi、B、Nb、Rb等对人体健康有益。而对人体健康明显有害的主要是一些毒性很强的元素，如Be、Cd、Hg、Pb、As、Ti、Sb、Te等。今后随着生命科学的深入，人们对微量元素在生命中的价值的认识必然会大大向前推进。目前对元素在体内作用认识比较清楚的是拮抗作用和协调作用。拮抗作用主要表现为影响吸收和置换取代，如硒和汞、砷、镉呈拮抗作用，硒可以显著地抑制和减弱汞化物毒性，抵消和预防砷和镉的毒性。元素之间的协同作用主要显示为彼此的相互促进。如没有铜，在生物合成机制中铁就不能进入血红蛋白分子；缺铁时锰在胃肠道的吸收显著减少。微量元素作为酶、激素、维生素、核酸的成份从某种意义上说比维生素对肌体本身更重要，它们对人类的生长、发育、健康、疾病、衰老和死亡有着极其重要的作用。因此我国解放军总医院和一些医学教学科研等单位均设立了微量元素专科门诊或微量元素研究室。由于缺少某种微量元素引起疾病应该上医院门诊，在医生指导下服用相应药物。要特别注意过多摄入微量元素会引起中毒，危害健康。矿泉水是一种较好的微量元素补充来源，国家标准其含量的安全性有严格规定，常饮可促进人体健康。 

　　天然矿泉水市场分析预测 

　　进入2012年我国饮料的总产量为2669.21万吨，其中，瓶装饮用水所占的比例为40.6%，中国饮料1984年44万吨的基础上，到2020年的4525万吨，年平均增长了21.1的增长速度。2012年瓶装饮用水的比例占40%，人均消费6.3公斤，占世界的平均水平的42%。瓶装饮用水已经占据了饮料行业龙头老大的位置，而这里矿泉水的增长速度是最快的，可见市场的需求量在逐年大幅度的增长。 

　　该项目投产后在国外和国内市场同时销售，并逐步扩大国际市场的销售份额。另外要筹集必要的市场运筹资金，进行广告制作及广告宣传。通过媒体塑造制品品牌，扩展制品知名度，从而达到供、产、销的顺利运行。 

　　1.1.3 技术分析 

　　本项目生产的弱碱性水是利用国内最先进的全套弱碱水生产技术在天然矿泉水的基础上制成的，具有如下的特点： 

　　第一，原水卫生质量有保证。瓶装饮用天然矿泉水所用的原水是采用十几年乃至数十年地下深部循环水，本身经过了地层结构的自然净化，不会受到外来物污染，在选定过程中又经过多个部门在丰水期、枯水期、平水期对水质进行化验，最后由卫生、地矿、轻工三部门专家组成的天然饮用矿泉水评审组审定，原水的卫生质量是有充分保证的。 

　　第二，含有较多对人体有益的微量元素和矿物质。天然饮用矿泉水在形成过程中，由于与地层中各种矿物岩石长期渗溶，含大量对人体有益的矿物质如钾、钠、钙、镁等人体必须的微量元素。在天然饮用矿泉水国家标准（GB8537-1995 ）明确规定，作为天然饮用矿泉水必须达到九项界限指标（锂、锶、锌、溴、碘、游离二氧化碳、偏硅酸、溶解性总固体）中任何一项所规定的数值，方可命名。故长期饮用含有这些矿物质和微量元素的天然矿泉水对人体健康必将产生有益的影响。 

　　第三，具有严格的质量控制。为了严格控制矿泉水中的有害物质，保证水源无毒无害。天然饮用矿泉水国家标准中还制定了许多限量指标、污染指标，这些指标均达到国家生活饮用水标准（GB5749-85 ），而且一些有害物质的控制指标如细菌总数、大肠菌群、铅、氰化物等更严于国家生活饮用水标准，为了确保产品质量，防止产品在生产中受到污染，1996年国家还制定了饮用天然矿泉水卫生规范，对生产过程中各工艺环节、厂房环境、生产设施、生产条件和产品质量控制均作了详细的规定。“标准”和“规范”属于国家强制性执行的范畴，在很大程度上保证了产品的质量，而其它各类尚无国家标准，仅参照生活饮用水国家标准进行质量控制。 

　　综上所述，瓶装天然弱碱性水集“天然”、“营养”、“卫生”于一身，广大消费者提倡“干净、无污染、有益健康”的水的需要，是当前较为理想的瓶装饮用水。所以其竞争优势极强。 

　　1.1.4 项目建设的有利条件 

　　1、政策条件 

　　在党的“十八大”精神指引下，加快我省各项产业结构调整，将环境保护和可持续发展战略紧密结合起来，为特产资源深加工营造广阔的施展空间，变资源优势为经济优势。党中央提出的“支持东北等老工业基地加快调整和改造，支持以资源开采为主业的城市和地区发展接续产业”的重大决策，对东北老工业基地之一的吉林省，特别是对于位于长白山脚下的白山市来说，是千载难逢的良机，机遇难得。 

　　2、区位优势 

　　本项目选址在浑江区黑沟村，场址整个场区地势较平整，地形坡度在0.5%左右，便于雨水排放，场址周边环境绿化良好，无工厂及居民区，没有污染物及污染源。场址各项基础设施完善，水、电供应充足，交通便利。 

　　3、技术优势 

　　该生产方法采用国内最先进的全套矿泉水生产技术、设备以及制瓶、制盖设备。采用一步法制瓶、制盖采用机电一体化自动生产线，洗瓶、灌装、封盖采用三合一自动生产线，该技术及设备的特点是生产能力强、工艺技术水平高、设备运行平稳、可靠、耐久，劳动生产率高，自动化水平高，产品质量指标稳定、生产路线短、使用周期长。 

　　4、资金优势 

　　企业为了上此项目已经做了大量的前期准备工作，已经和相关的规划、环保、消防等部门取得联系和认同，并已经联系好水、电、煤的供应以及原辅材料的供应等事宜，场地已经平整完毕，厂区整体规划已经完成。 

　　5、产业基础优势 

　　厂区地质结构好，承载能力为20吨/m² ，能够满足厂房建设要求，并且厂区已经平整完毕，交通运输方便，水电供应充足。 

　　1.2 项目建设内容及规模 

　　项目分两期建设，一期建设规模为年产20万吨天然弱碱水，工程主要建设从水源地至厂区输水管道开挖机管道铺设、厂区土方回填、平整、建设厂房、机械设备购买、安装、调试等，预计投资2亿元，建设工期为1年。二期工程扩建生产规模，达到年产40万吨天然弱碱水的生产能力，预计投资1.5亿元，建设工程为1年。 

　　1.2.1 产品方案及规模 

　　  建设规模 

　　建设规模方案比选 

　　该项目经过规模经济分析得知，建设规模大产生的效益大，经过综合考虑确定该项目的建设规模为年产天然弱碱性水系列产品40万吨/年。 

　　 推荐方案及其理由 

　　本项目根据市场调查情况以及市场待开拓情况，结合生产实际情况、建厂条件、资金情况、原辅材料供应等各种因素而确定的。 

　　 产品方案 

　　本项目为年产天然弱碱性水系列产品40万吨，其产品方案确定如下表： 

　　500ml/瓶     20万吨 

　　1000ml/瓶    12万吨 

　　1500 ml/瓶    8万吨 

　　1.3 项目总投资及资金筹措 

　　该项目投资总额为35000万元，其中建设投资为30000万元，占项目投入总资金的85.71%；流动资金5000万元，占项目投入总资金的14.29%。本项目资金来源为：项目承建单位自筹20000万元，申请银行贷款15000万元。 

　　1.4 财务分析及社会评价 

　　1.4.1  项目财务评价 

　　1.4.1.1 财务评价基础数据与参数选取 

　　1、财务价格 

　　主要产品价格如下： 

　　500ml/瓶为0.80元/瓶； 

　　1000ml/瓶为1.50元/瓶； 

　　1500ml/瓶为2.00元/瓶。 

　　2、税费 

　　增值税税率为17%，城市建设维护税为增值税税额的7%，教育费附加为增值税税额的3%，所得税税率为25%。 

　　3、计算期与生产负荷 

　　项目计算期为18年，其中建设期限2年，生产期限15年。投产后第一年生产负荷为80%，第二年为100%，以后均为满负荷生产。 

　　4、财务基准收益率的设定是根据方法与参数的参数及国家现行公布的物价指数，本项目的财务基准收益率暂定为12%。 

　　1.4.1.2 销售收入估算 

　　销售收入是根据产出物的预测价格和生产纲领计算而得，计划产量视为销售量。年可实现销售收入6.07亿元，缴纳增值税6579万元，销售税金及附加657.9万元。 

　　1.4.1.3 总成本费用估算 

　　总成本费用是指项目生产运营支出的各种费用。本项目主要采用要素法预测项目生产成本，按照物料、动力等消耗定额，并以同类企业近几年生产同类产品的经验数据为依据。 

　　1、外购原材料、燃料及动力费用 

　　本项目所有原材料、辅助材料及水、煤、电等价格均以当地现行市场价为基础，预测到生产期初的价格。经估算，全年外购原材料、燃料及动力费用21292.4万元。 

　　2、人员工资及福利费 

　　本项目定员为315人，人均年工资为21600元，福利费按全厂工资总额的14%计取。经估算，全年人员工资及福利费775.66万元。 

　　3、折旧费、摊销费和修理费 

　　折旧费、摊销费，固定资产折旧费采用直线法平均计算，残值为5%。各类固定资产的折旧年限，参照《工业企业财务制度》的规定，按以下数据计算： 

　　（1）房屋及建筑物折旧年限为20年，年均折旧费为632.2万元。 

　　（2）生产设备折旧年限为15年，年均折旧费为805万元。 

　　（3）无形资产和递延资产均按5年摊销，年摊销费用为396万元。 

　　（4）修理费按固定资产原值的2%计取，年修理费用为520.4万元。 

　　4、建设期利息 

　　本项目申请银行贷款15000万元，平均年还款利息为879万元。 

　　5、其他费用 

　　其他费用包括制造费用、管理费用和销售费用，分别按销售收入的0.53%、1.93%和7.76%计算的。经估算，年制造费用为321.7万元，年管理费用1171.5万元，年销售费用4710.3万元。 

　　                总成本费用估算表            单位：万元 

序号	费用名称	金额	备注
1	外购原材料、燃料及动力费用	21292.4
2	人员工资及福利费	775.66
3	折旧费	1437.2
4	无形资产和递延资产摊销费	396
5	建设期利息	879
6	修理费	520.4
7	制造费用	321.7
8	管理费用	1171.5
9	销售费用	4710.3
合计		31504.16

　　1.4.1.4 利润总额 

　　项目达到设计生产规模后，年实现销售收入6.07亿元，上缴增值税、销售税金及附加7610.9万元，实现利润总额21584.9万元。 

　　1.4.1.5 财务评价报表 

　　1、财务现金流量表 

　　根据财务测算及现金流量分析，其评价结果指标如下： 

　　财务内部收益率IRR          50.87% 

　　    财务净现值NPV(Ic=12%)  32710.5万元 

　　投资回收期Pt(含建设期)      4.2年 

　　根据现金流量计算可看出，所得税前财务内部收益率高于行业的基准收益率(12%)，投资回收期低于行业基准投资回收期。 

　　详见项目财务现金流量表。 

　　2、损益和利润分配 

　　所得税率按25%计算，年缴所得税额5396.2万元。利润分配是由税后利润中提取三项基金，即法定盈余公积金、公益金和任意盈余公积金，分别按税后利润的5%提取。经估算，处提取三项基金总额为809.4万元。纯利润额为15379.3万元。 

　　3、盈利能力分析 

项目财务内部收益率（所得税前）	%	50.87
财务净现值	万元	32710.5
投资回收期	年	4.2
投资利润率	%	43.94

　　1.4.2  不确定性分析 

　　1.4.2.1敏感性分析 

　　敏感性分析主要考察销售价格、经营成本和建设投资的变化对项目财务内部收益率的影响敏感度，本分析是按增减10%的幅度考察项目的敏感度。 

　　敏感性分析表 

序号	不确定因素	不确定因素变幅%	财务内部收益率%
1	基准收益率	0	12
2	基本方案		54.24
3	销售收入	-10	44.52
		+10	68.53
4	建设投资	+10	48.64
		-10	59.72
5	原材料价格	+10	51.74
		-10	60.88

　　由分析结果可以看出，销售价格的减少是最敏感因素，其次是经营成本的增加，而建设投资的变化对财务内部收益率的影响较小。从内部收益率的降低幅度看，项目仍具备相当强的抗风险能力。 

　　1.4.2.2盈亏平衡分析 

　　项目达产年的年销售收入为60700万元，年固定成本费用10211.76万元，年变动成本费用21292.4万元，销售税金及附加为657.9万元，增值税为6579万元。 

　　以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为： 

　　盈亏平衡点（BEP）%=10211.76/（60700-21292.4-657.9-6579）*100% 

　　                  =31.74% 

　　    计算结果表明，当项目的生产能力达到总生产能力的31.74%时，项目即可保本。说明本项目的产品达到了一定的经济规模。 

　　1.4.3  财务评价结论 

　　综上所述，本项目建成投产后，各项经济指标均较好，贷款偿还期和投资回收期较短，财务内部收益率和投资利润率等指标均高于同行业平均指标。敏感性分析表明，项目有一定的抗风险能力，综合上述情况分析结果表明，本项目在财务上是可行的。建议政府有关部门和金融机构给予大力支持，使项目尽快投入运营 

　　1.5 项目合作方式 

　　独资。 

　　1.6项目建设地点 

　　浑江区七道江镇黑沟村，厂区总占地面积为84亩，约56028平方米，用于厂房及配套设施建设 

　　1.7 项目进展情况 

　　项目已经立项，计划2015年9月动工，于2018年10月竣工投产。 

　　2.合作方简介 

　　2.1 基本情况 

　　名称：浑江区经济技术合作局 

　　地址：长白山大街2466号 

　　2.2 概况 

　　白山市浑江区位于吉林省东南部，长白山西麓，鸭绿江北岸，东南与朝鲜民主主义人民共和国隔江相望。浑江区幅员面积1388平方公里，总人口34.9万，是白山市政治、经济、文化、贸易、金融及信息中心。勤劳智慧的浑江人创新进取、拼搏向上，使区域经济实力连年攀升，浑江区被誉为：“中国林蛙之乡”、“中国一百个重点产煤县”、“中国金属镁产业示范基地”、“矿产资源综合利用示范基地”、“长白山特种物产集散地”、“省级文明城区”、“全省平安县区”。 

　　局长王少勇，男，1972年8月出生，汉族，中共党员，从事招商工作近10年，先后担任过经合局副局长，局长等职务。 

　　2.3联系方式： 

　　项目单位联系人：李洋 

　　联系电话：0439-3361771 

　　传真：0439-3361776 

　　邮箱:hjqjhj@126.com