1 项目简介 

　　1.1 项目背景 

　　1.1.1 产品简介 

　　建设年产30万吨啤酒生产线项目，是一个以矿泉啤酒产业为主体，集矿泉啤酒、矿泉水、矿泉饮料为一体的大型矿泉产品综合项目，目标是建成全国最大的矿泉科研开发中心。建设规模为年产啤酒30万吨，主要产品及生产能力为：生产矿泉啤酒300000吨，附加生产矿泉水5000吨，矿泉饮料5000吨。建设内容为全制动啤酒、矿泉水、矿泉饮料灌装生产线各一条，新建厂房10000平方米及其它附属设施。 

　　1.1.2 市场前景 

　　啤酒素有“液体面包”之称，含有碳水化合物、氨基酸、维生素等营养成分。常饮有开脾健胃，帮助消化之功效。现在，市场销售的啤酒多以淡色啤酒为主，随着人们对啤酒的认识越来越深刻，广大消费者希望有一种深色啤酒问世。当前，我国居民生存型消费需求已基本得到满足并正向享受、发展型消费需求升级过渡。随着消费水平的普遍提高，国家开发大西北和支持三农政策的落实，以及2008年北京奥运会的举办，啤酒产销量近两年仍将持续高速增长。以百威、SAB、英博为代表的国际大公司或收购或参股大举进入中国啤酒市场，并占据了高档啤酒市场约6 0%的份额。国内啤酒品牌在和外资的竞争当中，锻炼和提升了自己在品牌建设和渠道开拓以及管理上的经验。在进一步巩固中、低端市场的规模优势和发挥本土化、低成本优势的基础上，逐步加强了向高端市场的渗透。 

　　根据有关资料显示，我国目前人均啤酒年消费水平为22升，而世界水平是27升，发达国家人均年消费水平更是达到了150升左右。因此，中国啤酒消费市场具有极大的增长潜力，这也吸引了全球啤酒业的关注。自2003年以来，美国AB、南非米勒、比利时英特布鲁、丹麦嘉士伯、荷兰喜力等国际啤酒巨头纷纷以合资合作、收购、并购等形式大举进军中国市场，在中国掀起了第二次投资热潮。在这种形势下，以青岛和燕京为代表的国内啤酒巨头也不甘示弱，加大了对国内啤酒行业的整合力度，啤酒行业集中度得到了进一步改善。我们有理由相信，我国啤酒产业在经过充分的国际竞争和国内结构资源重组后，通过提高技术和管理水平，推进啤酒产业结构的优化和升级，必将步入国际化发展进程。 

　　产品生产状况 

　　国内啤酒生产状况 

　　随着国内啤酒产量的稳步上升，啤酒行业对国民经济的影响越来越大。2006年全国啤酒产量国家统计局公布数据是3,515.15万千升（统计范围为国有企业和销售收入500万元以上的非国有企业），比上年初报数增长14.82％，比调整数增长14.70％；啤酒产量行业统计数达到了3,621.27万千升，比上年增长13.54％。虽然产量基数不断加大，但是产量增幅并未减低，连续三年超过10％（2004年、2005年分别增长12.89％、10.30%），连续五年居于世界首位。啤酒人均年消费量达27.6升，接近世界平均水平。2007年，全国啤酒产销量升为3931.37万千升，比上年增加476.59万千升，增长率为13.8%，连续六年啤酒产销量世界第一。2008是中国的奥运年，啤酒产销量突破了4000万千升，达到4300万千升。

　　分析各省市的啤酒产量，比较行业统计数和国家统计局数据，除黑龙江、湖南、山东三省行业数较低外，大多数省市区的行业统计产量均高于国家统计局数据，浙江、广东、河北等省差数较大。

　　啤酒产量前10名的省市和2005年略有不同，山东省以354.95万千升保持第一；浙江以304.73万千升超过广东成为第二，并成为第二个超过300万千升的省份；江苏超过黑龙江成为第七；湖北超过河北成为第十。200万千升以上还有广东、河南、辽宁三省，100万千升以上共有14个省市。增长比例较大的除青海、广西、云南、天津外，增幅20％以上的省市区还有四川、贵州、西藏、江西、陕西、江苏，表现出西部等边远地区啤酒工业的发展较快，宁夏、重庆两省（市）出现小幅负增长。以大地区作比较，西南、中南地区增长比例大，达19.2％和15.6％；西北和华东地区分别增长14.7和13.7%，而华北和东北地区增长幅度略低于全国平均水平。 

　　受到原辅材料、能源、运输等费用连年上涨的影响，啤酒企业生产成本也不断增加，但是企业采取加强管理，推进科技进步，改进生产工艺，节能降耗，创新产品，提升产品档次等措施来提高销售收入，在产销量上取得了一定的成绩。同时，啤酒行业也面临着诸如品牌知名度不高、出口量水平较低、低价竞争等方面的问题。据业内人士分析，啤酒业在中国的增长没有太多的障碍。虽然现在在中国的盈利水平还“不是那么高”，但是从净销售的利润率来看还是“不错的”。随着中国经济的发展，中国人收入水平的提高，未来几年内啤酒的价格还会出现不小的变化，在中国投资的盈利空间将会更大。 

　　国外啤酒生产状况 

　　中国将成为全球最大啤酒市场。在今后10年内，世界啤酒市场的一半增量将来自中国。世界啤酒业巨头正在通过兼并收购等多种手段，全面介入中国啤酒业的重组整合进程。中国每年啤酒销量已达到3000万吨，成为全球最大的啤酒市场。而且这一市场的规模目前正以每年6％至7％的速度在扩大。估计今后１０年内，世界啤酒市场增量的50％将来自中国。自上世纪80年代开始进入中国市场的英博集团新近宣布，它已经与各相关方面达成协议，将通过一系列交易，收购福建省最大啤酒企业雪津啤酒公司100％的股权，交易总额达58.86亿元人民币，约合6.41亿欧元。2006年12月1日，福建雪津啤酒有限公司正式更名为“英博雪津啤酒有限公司”，标志着雪津与全球销量最大啤酒酿造商——英博集团的联合已瓜熟蒂落。 雪津啤酒在中国东南部地区占据重要的市场地位，旗下３个酿酒厂总产能达90万吨，在福建和江西的市场占有率分别达45％和18％。 

　　 青岛啤酒、华润等中国啤酒业规模最大的品牌公司，也都与百威、喜力等全球同业巨头开展了全面合作。据业内人士观察，国际巨头的参与是和中国啤酒业进入全面整合期密切相关的。分析人士说，跨国啤酒商在中国不断增多的收购项目，最后将通过强有力的整合行为，使之达到最佳的收益水平。英博集团已表示，其在中国的投资项目将逐步纳入统一的采购系统和更为合理的销售渠道，并与其全球网络相联接。在国际巨头的强力“攻势”之下，“贝克”、“喜力”、“百威”等全球啤酒品牌虽然在中国快速推广开来，但并没有覆盖住中国为数众多的区域性品牌。 

　　产品市场分析 

　　自20世纪90年代起，中国啤酒行业进入了快速发展的阶段，行业发展至今，中国的啤酒产量和人均消费量均有大幅度提升。在2003-2007年5年间，中国啤酒经济指标取得了一定增长，啤酒产量增加1426万千升，增长56.9%；销售收入增加455.2亿元，增长88.6%；税金增加47.04亿元，增长47.7%；利润增加35.83亿元，增长137.8%。2007年1-11月，中国规模以上啤酒制造企业实现累计工业总产值954.4亿元，比上年同期增长了17.54%；实现累计产品销售收入910.9亿元，比上年同期增长了16.30%；实现累计利润总额58.1亿元，比上年同期增长了21.01%。2008年1-8月，中国规模以上啤酒制造企业实现累计工业总产值794.6亿元，比上年同期增长了12.90%；实现累计产品销售收入782.1亿元，比上年同期增长了16.00%；实现累计利润总额46.5亿元，比上年同期增长了4.21%。中国啤酒向集团化、规模化，现代化、信息化迈进。外资对中国啤酒行业的影响已经向纵深发展，表现出积极的作用，使中国啤酒业加快和国际接轨的步伐。中国啤酒消费仍有很大的提升空间。从世界范围看，发达国家啤酒的人均消费量增长缓慢，而在经济增长较快地区，如东欧和中国的啤酒需求量和产量增长速度远远高于世界平均增长速度，增速比发达国家高3%。中国啤酒消费存在着地域分布的不均衡性。中国啤酒行业的发展路径与世界啤酒的发展路径基本一致，也就是从发达地区向不发达地区过渡。区域发展的不平衡也为啤酒企业提供了抢占市场份额的机会以及行业增长的空间。对不发达地区的开发是各啤酒企业战略部署的重点。近年来随着消费者消费水平的日益提高，中高档尤其是中档啤酒市场迅速发展起来，但中国大部分啤酒企业90％以上的产品还是低档产品，而且啤酒企业除青岛、燕京等少数几个全国性的啤酒品牌定位已经比较清晰外，其它大多数品牌还处于发展阶段，定位还不是非常清晰。因此啤酒企业需走好品牌发展之路。随着品牌影响力的不断增强，越来越多的企业会更加重视本企业品牌发展，对品牌发展的认识程度和运作水平不断提高，将品牌发展作为企业的一项战略系统工程，深入实施。2009年至2012年，啤酒行业面临着较好的发展际遇：国民经济持续快速发展和城市化水平的提高，给行业发展创造了巨大的需求空间；西部大开发、振兴东北地区等老工业基地、促进中部崛起和建设社会主义新农村等重大发展战略，为啤酒行业创造了新的发展机遇；全球经济和区域经济一体化进程的加快，为中国啤酒行业在更大范围内配置资源、开拓市场创造了条件。

　　   未来啤酒市场的发展前景依然看好。国内油价下调提高行业盈利空间；2008年11月国家提出的四万亿元拉动内需计划及扩大内需十条政策将对啤酒行业产生有利影响，等等利好因素成为拉动啤酒市场发展的强劲动力。 

　　1.1.3 技术分析 

　　原材料及配料 

　　啤酒以大麦芽﹑酒花﹑水为主要原料﹐经酵母发酵作用酿制而成的饱含二氧化碳的低酒精度酒。现在国际上的啤酒大部分均添加辅助原料。有的国家规定辅助原料的用量总计不超过麦芽用量的50％。但在德国﹐除制造出口啤酒外﹐国内销售啤酒一概不使用辅助原料。国际上常用的辅助原料为﹕玉米﹑大米﹑大麦﹑小麦﹑淀粉﹑糖浆和糖类物质等。 

　　啤酒生产的主要原料： 

　　1、麦芽： 

　　麦芽由大麦制成。大麦是一种坚硬的谷物，成熟比其他谷物快得多，正因为用大麦制成麦芽比小麦、黑麦、燕麦快，所以才被选作酿造的主要原料。没有壳的小麦很难发出麦芽，而且也很不适合酿酒之用。 

　　2、酒花： 

　　酒花是属于荨麻或大麻系的植物。酒花生有结球果的组织，正是这些结球果给啤酒注入了苦味与甘甜，使啤酒更加清爽可口，并且有助消化。 

　　3、酵母： 

　　酵母是真菌类的一种微生物。在啤酒酿造过程中，它把麦芽和大米中的糖分发酵成啤酒，产生酒精、二氧化碳和其他微量发酵产物。这些微量但种类繁多的发酵产物与其它那些直接来自于麦芽、酒花的风味物质一起，组成了成品啤酒诱人而独特的感官特征。 

　　4、水： 

　　啤酒90%以上的成份是水，水在啤酒酿造的过程中起着非常重要的作用。啤酒酿造所需要的水质的洁净外，还必须去除水中所含的矿物盐成为软水。随着科技的发展，水过滤和处理技术的成熟，矿泉水等经过过滤和处理，使其达到近乎纯水的程度，再用来酿造啤酒。 

　　产品方案： 

　　主要产品 

　　根据市场需求，本项目设计生产的产品为：主产品为矿泉啤酒，产品方案分三类9个品种，主要包括矿泉瓶装啤酒、矿泉罐装啤酒和矿泉桶装啤酒及其它矿泉系列产品。设计年产量30万吨矿泉啤酒，国内销售70％，出口销售30％。 

　　产品标准 

　　矿泉啤酒采用中华人民共和国国家标准(11度﹑12度优级淡色啤酒--GB 4927-2001) 的啤酒产品标准规范。以麦芽为主要原料﹐加酒花经酵母发酵酿制而成﹑含有CO2的、起泡的﹑低酒精度的优级淡色啤酒。 

　　感官指标﹕应符合啤酒的感官指标规定。 

　　理化指标﹕应符合啤酒的理化指标规定。 

　　保存期﹕11度﹑12度的啤酒﹐保存期≧120天。 

　　生产工艺 

　　设备选型 

　　设备的选择是根据产品的工艺和生产纲领，为保证本项目产品在市场中有较强的竞争力，满足和适应市场不断变化的需求，要求选择设备加工精度高，应变能力强，本着先进、高效、节能的原则，立足国内，对关键工序将引进国际先进的工艺设备，其它设备以国内名优设备配套，以确保产品质量。 

　　关键技术 

　　啤酒生产的关键技术，在于原辅料选择和处理、麦芽制造工艺、麦芽汁制造工艺、发酵工艺、啤酒包装、啤酒质量、啤酒生产新技术和新产品等。原材料的质量优劣直接影响到啤酒的最终质量，先进的设备是生产高质量啤酒的重要保障。 

　　主要工艺流程 

　　啤酒生产过程主要分为：制麦、糖化、发酵、罐装四个部分。在计算机及检测设备的配合下，借助监控组态软件平台，可根据不同需要选择不同控制方案，实现生产过程温度、压力等参数的精确调节，确保生产工艺要求。 

　　主要工艺流程图 

　　大麦--→浸水--→发芽--→干燥--→粉碎--→糖化--→过滤--→加啤酒花--→煮沸--→回旋沉淀--→冷却--→成熟--→加酵母发酵--→冷却--→过滤--→桶装--→杀菌--→瓶装 

　　厂房建筑设计方案 

　　厂房建筑设计方案要适合重型或大型设备安装的两层式厂房和高空间平房式厂房建筑设计方案。采用钢筋混凝土预应力结构和钢架棚式结构相结合，主厂房采用全封闭无菌设置。 

　　1.1.4 项目建设的有利条件及必要性 

　　项目所在地概况 

　　项目所在地吉林省靖宇县境内的长白山天然矿泉水靖宇水源保护区实验区内。 

　　靖宇生态经济开发区是由吉林省人民政府2002年5月20日批准设立的省级开发区。位于中国长白山靖宇矿泉城西南部5公里处，是吉林省人民政府命名的长白山大型天然矿泉水基地。开发区规划总面积11.8平方公里，起步区面积3.5平方公里，区内长白山森林、草场、植物、矿泉保护完好。依山傍水，是全省为数不多的具有生态特点的特色开发区。开发区立足资源优势，坚持生态型、花园式、可持续发展的办区方针，保护中开发，点缀式建设。开发区内有引泉入城供水管网经过，日供水能力2万吨；已建成变电站一座，两条高压线路，日供电能力200万度；开发区内有靖白公路、靖姜公路穿区而过，朝长公路与开发区北端相连；宇辉铁路正在紧张施工，2005年建成通车，农夫山泉铁路专用线引入开发区；开发区内有白山至靖宇通讯光缆经过，并已经建成一处电信交换机房及一座手机发射基站。目前，开发区已形成了供水、供电、交通、通讯等基础设施建设的综合配套能力。

　　靖宇生态经济开发区从区位优势和区情特点出发，科学确立功能定位，立足资源优势，发展特色经济。总体规划为“五个园区”。即：矿泉水产业园区；现代中药科技园区；生态农特产品加工园区；生态旅游园区和配套服务园区。区内主要有：农夫山泉吉林长白山有限公司、白山娃哈哈饮料有限公司、西洋参集团公司、吉源矿泉饮品公司、邦田塑料包装有限公司等7户重点企业。

　　靖宇生态经济开发区把项目建设和招商引资作为全部工作的中心，坚持生态立区、工业兴区、项目富区发展方向不动摇，重点建设和发展以长白山优质天然矿泉水及生态有机食品加工为主的绿色健康产业；以西洋参、鹿茸、长白山道地中药材种植、加工为主的现代医药产业；以国家工业旅游示范点和国家地质公园为主的生态旅游业。立足三大支柱产业， 2010年，开发区天然矿泉水开发的商品量达到100万吨，增加值达到4.4亿元，占全县GDP比重的24%；医药产业增加值达到1.3亿元，占全县GDP比重的7%；生态农特食品产业增加值达到7000万元，占全县GDP比重的3.8%。全区国内生产总值（GDP）达到76000万元，年均增长33%，财政收入达到5000万元，年均增长28.5%。

　　投资环境概况 

　　资源优势 

　　靖宇县境内群山滴翠，江河盘绕，自然资源十分丰富。素有“立体宝库”、“森林王国”之称。土地资源——耕地面积10700公顷，沼泽地、泥炭土面积10867公顷，其中适合开垦水田面积6533公顷。森林资源——全县林地面积2169平方公里，森林覆盖率84%，活立木蓄积量近3000万立方米。动植物资源——野生动物300多种，野生植物900多种 。其中药用植物788种，食用植物123种，蜜源植物116种。主要盛产吉林人参、西洋参和贝母等中小药材，是全国西洋参之乡。水利资源——水域面积7600公顷，水能理论蕴藏量15万千瓦，可开发利用量6.7万千瓦，现已建成8座小水电站，装机容量1.52万千瓦，靖宇已跨入国家初级电气化县行列。矿产资源——有矿泉水、煤、金、铁、铜、硅、玄武岩、火山渣、硅藻土等40多种矿产。已探明的含硒优质矿泉水47处，日涌水量15.1万吨。2000年7月31日被国家命名为“中国长白山靖宇矿泉城”。靖宇县是“全国重点产煤县”，靖宇煤田煤炭远景储量1亿多吨，精查储量2468万吨，是吉林省的后备煤田。旅游资源——有白山湖、龙湾湖、杨靖宇将军殉国地、“农夫山泉”、“娃哈哈”等自然。 

　　区位优势 

　　全县现有省级公路2条，171.5公里，即省道榆江线96.9公里，其中50公里为油路；省道朝长公路74.6公里，属山岭重丘二级油路。县级公路4条172公里，其中驼靖公路52公里，靖赤公路45公里，石三线43公里，那白线32公里。乡村道路共有85条519公里。水泥路共有28条98公里。

　　全县有客运线路42条，客运班车54台（其中包括靖宇至长春、靖宇至沈阳等）。 

　　全县111个行政村已全部开通了公交车，靖宇镇内公交车也通到矿泉水资源区的新建村。本项目选址位于长白山天然矿泉水靖宇水源保护区实验区内，距营抚公路靖宇外环处不足1公里，宇辉铁路货物专用线已修至开发区内。公路铁路运输都十分方便。 

　　生产要素 

　　靖宇县幅员面积3094平方公里。耕地面积10700公顷，沼泽地、泥炭土面积10867公顷，其中适合开垦水田面积6533公顷。全县林地面积2169平方公里，森林覆盖率84%，活立木蓄积量近3000万立方米。靖宇县现已探明的含硒优质矿泉水47处，日涌水量15.1万吨，为建设年产30万吨啤酒生产线项目，提供了得天独厚的原材料基地。本项目其他经营用水和生活用水需要，可根据用途不同和节约矿泉水资源的原则，采用机打深井供应其他经营用水和生活用水需要，机打深井完全可以保证本项目正常经营和生活用水需要。我县现有供电靠三靖线输送，靖宇镇内有三座二次变电所,为现有镇内工农业生产提供用电。2005年省电业局为支持地方工业经济的快速发展，又在县城东侧新建一次变电站，送电线路220KV，容量为110000KVA，这样对靖宇十年内各方用电是完全有保障的，可为本项目提供供电服务，完全能够满足生产所需用电。 

　　优惠政策 

　　振兴东北老工业基地政策 

　　  1、固定资产增值税抵扣 

　　     装备制造、石油化工、冶金、船舶、汽车制造、农产品加工为主的增值税一般纳税人，购进固定资产，用于自制固定资产的货物或应税务劳务和为固定资产支付的运费等所含进项税金，准予用当年新增加的增值税额抵扣，没有新增或新增部分不够抵扣，可结转以后抵扣。 

　　    2、提高固定资产折旧率 

　　    东北地区工业区企业的固定资产（房屋、建筑物除外），可在现行规定折旧年限的基础上，按不高于40％的比例缩短折旧年限。 

　　    3、缩短无形资产摊销年限 

　　    东北地区工业企业受让或投资的无形资产，可在现行规定摊销年限的基础上，按不高于40％的比例缩短摊销年限。但协议或合同约定有使用年限的无形资产，应按协议或合同约定的使用年限进行摊销。 

　　    4、提高计税工资税前扣除标准 

　　    东北地区企业的计税工资税前扣除标准提高到每月人均1200元，具体扣除标准由省级人民政府根据当地平均工资水平，在不超过上述限额内确定。企业在省级人民政府确定的标准以内实际发放的工资可以在税前扣除。 

　　经济转型试点政策 

　　中央和省级财政要进一步加大对资源枯竭城市的一般性和专项转移支付力度。2007-2010年，设立针对资源枯竭城市的财力性转移支付，增强其基本公共服务保障能力，重点用于完善社会保障、教育卫生、环境保护、公共基础设施建设和专项贷款贴息等方面。 

　　改革资源税制度，完善资源税计税依据，调整资源税负水平，加强资源税的征收管理，增加资源开采地的财政收入。 

　　鼓励金融机构在防范金融风险的前提下，设立促进资源型城市可持续发展专项贷款，加大对资源型城市和资源型企业的支持力度，积极为资源型城市各类企业特别是中小企业提供金融服务。 

　　东北地区是资源型城市较为集中的区域。要把促进资源型城市可持续发展作为振兴东北地区等老工业基地的一项重要任务。在未来5年内，安排一部分国债资金和中央预算内基本建设资金，集中扶持东北地区资源型城市建设一批能够充分吸纳就业、资源综合利用和发展接续替代产业的项目。财政部门要加大支持力度，帮助东北地区和中西部地区资源枯竭城市解决厂办大集体、企业办社会等历史遗留问题。 

　　循环经济试点政策 

　　2007年12月，全国循环经济试点工作会在重庆市召开，会议研究了加快推进循环经济发展的政策措施，并正式启动了第二批国家循环经济示范点工作，国家发改委、国家环保局、科技部、财政部、商务部、国家统计局六部委《关于组织开展循环经济示范试点（第二批）工作的通知》（全国省市试点城市仅17个）。循环经济是追求更大经济效益、更小资源消耗、更低环境污染和更多劳动力就业的先进经济模式，它以资源的高效利用和循环利用为核心，以减量化、再利用、资源化为原则，符合可持续发展的理念；循环经济示范试点，是指在重点行业、重点领域、产业园区和城市组织开展循环经济试点工作，探索发展循环经济的有效模式。根据《国务院关于加快发展循环经济的若干意见》（国发[2005]21、22号）和《循环经济试点工作方案》有关规定，国家将加大对循环经济投资的支持力度，利用价格杠杆促进循环经济发展，制定支持循环经济发展的财税和收费政策，加快循环经济示范试点城市经济结构调整和优化产业布局，对示范试点城市地《循环经济实施方案》中涉及到的重点项目给予项目审批和资金的支持。 

　　项目所在地政府给予本项目优惠政策 

　　享受《中共靖宇县委、靖宇县人民政府关于招商引资优惠政策的若干规定》中税收、收费、土地等方面的优惠政策。收费方面的规定为：外商或域外投资者来我县兴办企业，国家和省有规定的行政事业性收费一律按下限收取；县级行政事业性收费一律免收。土地方面的规定为：外商或域外投资者投资兴办生产性企业（资源型企业除外，但对投资额较大、资源深加工型企业，采取一事一议），建设用地固定资产投资在150万元/亩以上，经营期10年以上，投资总额5000万元（含5000万元）以下的，年纳税额达到500万元的，同级财政按2万元/亩列支给企业；投资总额5000万元至1亿元（含1亿元）的，年纳税额500万元至1000万元（含1000万元）的，同级财政按4万元/亩列支给企业；投资总额1亿元以上的，年纳税额1000万元以上的，同级财政按6万元/亩列支给企业。 

　　享受《靖宇县生态经济开发区招商引资优惠政策有关规定》中征收规费、财政税收等方面的优惠政策。 

　　1.2 项目建设内容及规模 

　　1.2.1 产品方案及规模 

　　建设年产30万吨啤酒生产线项目，是一个以矿泉啤酒产业为主体，集矿泉啤酒、矿泉水、矿泉饮料为一体的大型矿泉产品综合项目，目标是建成全国最大的矿泉科研开发中心。 

　　1.2.2 建设内容 

　　建设规模为年产啤酒30万吨，主要产品及生产能力为：生产矿泉啤酒300000吨，附加生产矿泉水5000吨，矿泉饮料5000吨。建设内容为全制动啤酒、矿泉水、矿泉饮料灌装生产线各一条，新建厂房10000平方米及其它附属设施。 

　　1.3 经济效益及社会效益预测 

　　1.3.1 主要经济效益预测指标 

　　财务评价基础数据与参数的选取 

　　1、财务价格，设计在生产运营期内选用预测的固定价格（含增值税的价格），计算产品销售收入、原材料、辅助材料、燃料及动力费用。 

　　2、项目设计计算期为11年，其中建设期一年，生产运营期10年。运营期第一年生产负荷为80%，运营期第二年及以后年达到设计能力的100%。 

　　3、项目基准财务内部收益率设定为12%。 

　　4、税率：增值税率按17%计算，城市维护建设税按增值税的5%计算，教育费附加按增值税的3%计算；所得税税率为33%。 

　　5、工资及福利费估算 

　　本项目设计定员350人，其中：生产工人300人，占85.00%，管理及技术人员50人，占15.00%。生产工人工资：工人1000元/月·人，按10个月计算,年工资额为300万元； 管理及技术人员平均20000元/年·人，年工资额为100万元。经计算，年工资额为400万元，福利费按占工资总额的14%计算，年福利费为56万元。年工资、福利费合计为456万元。 

　　财务评价 

　　1、产品销售收入估算 

　　本项目产品销售根据国内市场销售情况，年产30万吨啤酒生产线项目。产品销售单价（含税）暂定为：10000元/吨，达产年产品销售收入为30000万元。 

　　2、销售税金估算 

　　本项目正常达产年增值税为3185万元，年产品销售税金及附加315万元. 

　　3、利润估算 

　　本项目正常达产年实现利润7500万元,所得税2475万元。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，公益金按税后利润的5%提取。 

　　4、产品成本估算 

　　总成本费用为外购原材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费、其它费用之和。项目正常达产年总成本费用预计15000万元。其中：可变成本12000万元，固定成本3000万元，年经营成本13100万元。 

　　5、财务内部收益率为25.65%，大于项目设定的基准财务内部收益率12%，项目在财务效益上是可行性的。 

　　6、财务净现值（ic=12%）为1362.93万元，远大于零，说明项目获利能力超过12%，而且有剩余。项目在财务上是可行的。 

　　7、投资回收期（静态）3.1年（含建设期1年）。 

　　8、投资回收期（动态）3.4年（含建设期1年）。 

　　不确定性分析 

　　1盈亏平衡分析 

　　BEP（生产能力利用率）=年固定成本/年销售收入—年可变成本—年销售税金及附加—年增值税 

　　=3000/（30000—12000—315—3185）×100%= 17.14% 

　　以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为20.68%。计算结果表明，当本项目达到设计能力的20.68%时，企业就可保本生产，保本生产量为62040吨（300000吨×20.68%），保本销售收入为6204万元。该项目风险较小，具有较强的抗风险能力。详见盈亏平衡分析图。

　　  

　　2敏感性分析 

　　在建设投资、产品售价、经营成本等不确定因素变化的情况下，分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析，见敏感性分析表。 

　　敏感性分析表 

　　从表和图中可以看出，当产品价格下降10%时，内部收益率为18.19%，最为敏感；经营成本上升10%，，内部收益率为19.44%，次敏感；建设投资增加10%时，内部收益率为24.19%，为最不敏感，说明项目抗风险能力较强，项目可行。 

　　财务评价结论 

　　项目财务内部收益率25.65%，超过设定的基准财务内部收益率12%的要求，财务净现值362.93万元，远大于零。说明项目有一定的盈利、获利能力，在财务上是可行的，从盈亏平衡分析和敏感性分析看，项目有较强的抗风险能力。 

　　1.3.2 社会效益分析 

　　靖宇县地处龙岗火山群中心地带，特殊的火山地质构造和水文地质条件，蕴藏了十分丰富的矿泉水资源。是中国长白山地区唯一一块保存最为完整的新生代多成因复合火山群地下资源，它的开发建设将弥补东北地区乃至全国矿泉产品的不足。项目开发符合吉林省委、省政府提出打造中国长白山吉林靖宇矿泉水资源的战略目标，靖宇县矿泉水资源的区位优势决定了其发展矿泉产业的可行性。  

　　1.4 项目总投资及资金筹措  

　　1.4.1 项目总投资 

　　建设年产30万吨啤酒生产线项目，计划总投资50000万元人民币。本项目总资金50000万元中，用于建设投资为42000万元，占总资金的84%，用于流动资金8000万元，占总资金的16%。 

　　投资估算 

　　投资估算依据 

　　1、国家发展计划委员会审定出版的《投资项目可行性研究指南（试用版）[电力出版社]》。 

　　2、国家和有关部门颁布的有关投资政策、法规。 

　　3、建筑工程费依据吉林省建筑工程预算定额，结合已建同类建筑及本地实际情况，参考同类工程近期决算价格估算。 

　　4、设备购置费依据生产厂家报价及目前市场咨询价并参考同类项目估算。 

　　5、安装工程按设备购置费的5%计算；基本预备费按建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其它费用之和的10%计算。 

　　5、其它工程费用按《工业工程设计概算编制方法》的有关标准计算。 

　　1.4.2 资金筹措 

　　本项目建设投资估算为4.2亿元。主要由土地购置费、建筑工程费、设备购置费和其他工程费构成。 

　　1、土地购置费 

　　计划征用土地10万平方米，在享受征用土地优惠政策后，经估算，预计支出相关费用100万元； 

　　2、建筑工程费 

　　建筑工程主要是生产用厂房建设，根据项目建设需要，建筑面积为10000平方米。经估算，项目建筑工程费为5000万元。 

　　3、设备购置费 

　　经估算，项目设备购置费为3亿元。 

　　4、安装工程费 

　　本项目安装工程费按设备购置费用的5%计算，经估算，项目安装工程费为1500万元。 

　　5、其他不可预见费5400万元。 

　　1.5 项目合作方式 

　　独资 

　　1.6 需外方投资方式 

　　资金，外方投资占100% 

　　1.7 项目建设地点 

　　长白山天然矿泉水靖宇水源保护区实验区内。 

　　1.8 项目进展情况 

　　项目已经完成建议书编写。 

　　2 合作方简介 

　　2.1 基本情况 

　　名称：靖宇县经济技术合作局 

　　地址：吉林省白山市靖宇县靖宇大街3号 

　　法人代表：周岩（局长） 

　　2.2概况： 

　　靖宇县原名濛江县，1946年2月为纪念在此殉国的民族英雄杨靖宇将军，易名靖宇县。全县幅员面积3094平方公里，位于白山市北部，长白山西麓，境内自然资源十分丰富，素有“立体宝库”、“森林王国”之称。靖宇县经济技术合作局负责拟定县经济技术合作中长期规划，指导全县招商引资工作，组织重大招商引资活动，跟踪、协调重大招商引资项目的前期运作、申办设立程序和后续服务工作。局长周岩1971年10月27日出生，大专学历，历任靖宇县公安局科员、吉林省皇封参集团任副总经理、靖宇县国土局任副局长。 

　　2.3联系方式： 

　　联 系 人：周岩  蔡金凤 

　　联系电话：86-439-7265152 

　　传    真：86-439-7265158 

　　邮    箱：jyswjzsk@126.com